摘要：开曼实益所有权制度更新 开曼群岛《2023 年实益所有权透明度法》及相关条例、指南构成的新的实益所有权制度【新 BO 制度】于 2024 年 7 月 31 日生效，要求所有受涵盖开曼实体从该日起遵守规定，并需在 2025 年 1 月 1 日之前确保合规。即各类开曼实体（如Cayman EC/SPC/LLC/Foundation Company/LLP/LP/ELP 等）都要识别可登记受益人并备存《实益所有权登记册》（ROBO）。
新BO制度涉及法规
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《2023年实益所有权透明度法》(Beneficial Ownership Transparency Act, 2023)
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《2024年实益所有权透明条例》(Beneficial Ownership Transparency Regulations, 2024)
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《遵守实益所有权义务指引》(Guidance on Complying with Beneficial Ownership Obligations)
新BO制度：增加适用于Cayman ELP、Foundation Company、LP等所有类型开曼实体。即Cayman EC/SPC/LLC/Foundation Company/LLP/LP/ELP等所有类型开曼实体均有责任识别可登记受益人，并在其注册办事处备存《Register of Beneficial Ownership实益所有权登记册》(ROBO)。
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在开曼群岛证券交易所或经批准的证券交易所上市的上市公司，或为上市实体的子公司(子公司持股75%及以上)：须提供证券交易所名称和属地；子公司还需提供上市母公司的名称；
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根据开曼群岛监管法规注册并持有相关牌照：须提供牌照编号和监管法规；
根据开曼群岛《私募基金法》（2021年修订版）或《共同基金法》（2021年修订版）注册并持有相关牌照：须提供监管法规、持牌的联系人(如持牌的基金行政管理人)信息。
3.可登记受益人相关规定
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如识别没有≥25%的可登记受益人，须将至少一位高级管理人员(如董事、CEO等)认定为联络人登记在ROBO名册中。
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可登记受益人需要登记信息增加：1.自然人是否有多重国籍；2.所有权或控制权的性质。
新BO制度违规后果及影响
对于违反新实益所有权登记制度的开曼实体，可能面临重大处罚，包括：
如果违反规定的开曼实体在90天内没有支付行政罚款，注册处可能会将该开曼实体直接予以注销。
新BO制度有以下要点需要注意：
4、监管要求单个BO只能提交包含发行日期和到期日期的身份信息。如果身份证明不包括这些日期(比如，长期有效的身份证，不可再作为BO的身份证明)，则无法进行归档。请确保提供可接受的身份证明文件。
1.如何确认UBO？
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直接或间接，最终持有或控制法人25%及以上权益（股份、投票权或合伙权益）；
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对法人的管理能够行使最终有效控制权；或者
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被认定为通过其他方式对法人行使控制权
*满足上述任一条件即为UBO受益人，但以专业顾问（professional advisor）或者专业管理人（professional manager）的身份，可以不被认定为受益人。
经核证的身份证明复印件；（如有效的护照、有效的身份证等任意一份（需有申请人的照片及签字）
经核证的地址证明复印件或地址证明原件；（近三个月内）
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