摘要：在2024年上半年度，英属维尔京群岛（“BVI”）完成了一系列金融法规的修订及实施，在金融透明度和反洗钱法规方面均取得了显著进展。
一、英属维尔京群岛法律法规更新情况
（一）2024年5月 – BVIFARS系统正式上线以及该系统使用年费的最新信息
2024年5月22日，BVI ITA发布进一步通知[13]，BVI FARS网站的付费功能仍未开通，但用户应继续按照截止日期完成所有申报义务，并忽略系统生成的支付通知，直至另行通知。
（二）2024年7月 – BVI实益所有权安全搜查系统法修订
对于“被动收入实体”，则其关于持股业务的报告将仅限于以下内容：
1. 实体的纳税人识别号码（TIN），如适用；
2. 与持股业务相关的总收入；
3. 实体的年度总收入；
4. 相关声明，承诺该实体在报告期间的活动是被动的；以及
5. 相关声明，承诺实体已遵守《BVI商业公司法》（The BVI Business Companies Act，“BVI BCA”）或《有限合伙企业法》（The BVI Limited Partnership Act）（如适用）下的法定义务。
（三）2024年4月 – BVI公司法草案重要修订
BVI公司法草案共68条，其中提议的大多数关键性改革与互评报告的建议措施相关，涉及修订的重要事项包括：
1. 股东名册（Register of Members）
根据BVI公司法草案，新增名义股东（Nominee Shareholder）和实益股东（Nominator Shareholder）相关信息将需要在股东名册予以登记，同时新增股东名册强制报备要求。股东名册将不会对公众开放查阅，但以下人士有权查看（“查阅权人士”）：(i)公司本身，(ii)其注册代理人，(iii)公司书面授权的任何人，(iv)作为金融服务监管者、税务管理局、或其他根据法律授权处理事务的主管机关；以及(v)执法机构。
2. 董事名册（Register of Directors）
类似地，BVI公司法草案也要求公司在其董事名册中对名义董事（Nominee Director）和实益董事（Nominator Director）进行登记，同时扩宽了有权查阅董事名册人士的范围。在现行公司法下，董事名册虽然不对公众开放查阅，但可通过BVI公司注册处查阅现任董事名单。若修正案通过，则与股东名册一样，上述查阅权人士有权查看。
3. 实益所有权人名册（Register of Beneficial Ownership）
在现行法律框架下，BVI BOSS法案已要求公司提供实益所有权人信息，并通过BOSS系统进行申报。若BVI公司法草案通过，则公司将被进一步要求存备实益所有权人名册，并根据草案要求向BVI公司注册处进行报备和后续更新报备。同样地，实益所有权人名册的查阅将仅限查阅权人士。
除上述重要修订以外，BVI公司法草案也进行了相关罚则的修订，以确保处罚措施具有足够的威慑力并遵循比例原则。此外，BVI公司法草案还就公司的解散、清算、迁册（Discontinuation/Continuation）与恢复（Restoration）等公司程序进行修订。
二、其他重要事项
（一）2024年2月 – CFATF发布2023年度BVI反洗钱互评报告
（二）2024年2月 – MLRO任命通知表的更新
（三）2024年4月 – BVI FSC启动2024/25反洗钱抽检计划与报告
1. BVI FSC 2024/25抽检计划
2. BVI FSC反洗钱初步检查报告（Reliance on Third Parties/Introduced Business Relationships）
（四）2024年8月 – BVI公司需于2024年9月30日前提交首次年度报告
