摘要：因为国内的电商平台实在卷不动了，很多卖家纷纷加入跨境电商大军。尤其是最近几年跨境电商产业发展迅猛。根据商务部6月份发布的信息，过去5年，我国跨境电商贸易规模增长超过10倍。24年一季度，跨境电商出口达到4480亿元，增长了14%。同时，根据初步统计，全国跨境电商主体已超过12万家。那么，今天昶嘉捷带大家了解一下跨境电商 贸易公司要怎么报税
一、不同公司主体该怎么报税
跨境贸易企业报税，需要根据公司主体来做税务申报，那么不同公司主体该怎么报税呢？
国内贸易公司
（1）最核心的就是去做出口退税，先办理各项退税资质，让供应商开增值税专用发票进来，报关完毕后。向税务局申请退进项票上的进项税。有了就去申请退税，在次年四月之前把头年的进项税退完（一般纳税人才能退）；
（2）增值税申报：每个月都要申报，因为出口企业是免销项税的所以税额是0，但是增值税申报表要在免税收入那一栏填写上收入；
（3）企业所得税：每季度申报，次年5月份之前做汇算清缴，多退少补（前面不要算多利润，太难退了）。就是公司的利润乘以企业所得税率。现在小型微利企业有优惠；
（4）个人所得税：发给员工的工资，企业要代员工报个人所得税。按5级税率。每个月报一次。如果利润全部在公账老板要分红就需要按分红这类型缴纳20%的个人所得税。分红时申报；
（5）其他就是个别小税种了，比如印花税之类的。
国内运营服务公司
（1）增值税这块重点跨境服务是免增值税销项税的，但是要做跨境免税服务备案；
（2）企业所得税、个税同国内贸易企业。
离岸香港公司
利得税，一年申报一次。香港税种比较少，做为离岸公司报利得税就可以了。税率16.5%。这个税种和国内企业所得税很相似，利润乘以利得税税率。一般情况下由香港本地会计师核数申报。
二、报税步骤和注意事项
跨境电商贸易公司的报税流程涉及多个方面，主要包括增值税、附加税和企业所得税的处理。以下是详细的报税步骤和注意事项：
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增值税：
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跨境电商的增值税计算方式取决于销售情况和出口退税政策。如果企业通过平台汇总清单申报且未取得报关单，可能被视为内销处理，需要缴纳增值税。
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对于小规模纳税人，如果年销售额未超过一定限额（如500万），可以享受减免政策。超过此限额则需按照13%的税率缴纳增值税。
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附加税：
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附加税包括城建税、教育附加和地方教育附加。这些税费通常基于已缴纳的增值税计算，具体税率可能因地区而异。
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对于小规模纳税人，这些附加税通常减半征收。
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企业所得税：
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企业所得税的税率根据企业的具体情况而异，可以是5%或25%。小微企业通常享有较低的税率。
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企业所得税的计算基于企业的财务报表，包括利润表、资产负债表和现金流量表。
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报税流程：
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跨境电商公司需要每月或每季度进行税务申报，并提交相关的财务报表和税务文件。
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报税流程可能因国家和地区而异，通常包括记账、核对、编制报表、计算纳税额、填写申报表格和缴纳税款等步骤。
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税务登记和合规性：
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跨境电商公司需要在当地的税务机构进行税务登记，并确保所有税务申报和缴纳都符合当地法律和规定。
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企业应定期进行税务审计，确保税务合规，避免因税务问题导致的罚款或其他法律后果。
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总结来说，跨境电商贸易公司的报税是一个涉及多方面因素的复杂过程，需要企业详细了解并遵守当地的税务法规，同时保持与税务机构的良好沟通，确保税务申报的准确性和及时性。
