摘要：内保外贷属于商业银行跨境担保项下的一个业务品种，与此相对应的还有“外保内贷”和“内保外债”。本期昶嘉捷带您了解一下什么是企业内保外贷。
内保外贷的概述
内保外贷是指由企业内部的总公司给银行担保，银行在外部给企业解决贷款问题在额度内，由境内的银行开出保函或备用信用证为境内企业的境外公司提供融资担保，无须逐笔审批，和以往的融资型担保相比，大大缩短了业务流程。
内保外贷分两部分：一是“内保”，二是“外贷”。“内保”就境内企业是向境内分行申请开立担保函，由境内分行出具融资性担保函给离岸中心；“外贷”即由离岸中心凭收到的保函向境外企业发放贷款。
由境内企业向某银行境内分行申请开立融资性担保函，然后由某境内分行出具该担保函给离岸中心，由离岸中心提供授信给海外公司，解决了客户的需求。
这里面有四个当事人，担保人指某银行境内分行，被担保人是境外企业，受益人就是指提供授信的机构，即离岸中心，反担保人就是被担保人的国内母公司，或者具有其他担保资质的企业或者机构。
为什么要做内保外贷
企业做内保外贷的动因主要有两个，一个是利率-汇率套利，一个是政策套利。
- 套利交易就是利用境内外银行市场贷款利率的差异，将资金存在国内银行，通过购买理财产品获得5%以上的利率。以理财产品担保，向境外开立备用信用证，在境外以3.5%到4%的贷款利率融资，在扣除银行担保费之类的费用后，还有利润空间可赚取。
- 政策套利就是一些有外债额度的公司，利用为另一些没有外债额度的纯内资企业或事业单位，如学校医院，作为融资通道举借外债（通过内保外贷方式）回流到境内，加价转贷给内资企业（目前全国铺天盖地的融资租赁公司都在做这票生意），这些作为通道的公司在其中收取一定的利润。
内保外贷的优点
1. 企业空间的扩充
采用内保外贷的机构可以利用有限的资金，将其转化为未来可以债务还清的强大资金，以此来扩充企业资金融通空间，为企业发展更多灵活性，大大拓宽企业发展要素和空间，从而使企业储备有条件的独立发展能力，更加从容的进行行业投资，满足企业发展的需求。
2. 全面激活资金
内部担保机构的出示担保书，既有效激活预成本和现金流，也可有效缩短财务投资链，更有效的将资金进行综合运用，以此来弥补内部资金的不足，拓展外部资源，激活和整合企业资金，提高资金的利用效率。
3. 降低外部借款成本
采用内部担保机构作为保证人可以有效降低外部借款机构贷款的条件以及降低贷款成本，使得外部机构能够为企业提供更低的贷款利率和更长的贷款期限，从而有效的降低企业的融资成本，提高企业的盈利能力。
4. 提高财务健康度及信用评级
采用内部担保机构作为担保人，既可以进一步解除外部借款机构的贷款限制条件，使得企业能够更加自由的发展和贷款，从而有效的提高企业信誉，增加企业财务健康度，市场口碑，进一步提高企业的信用评级，从而有利于企业的发展和融资。
5. 实现安全担保
内部担保机构的担保，可以使得外部借款机构所贷款的期限可以更加长，增加现金流的安全性，而且担保机构可以向外部借款机构出示担保书，使得外部借款机构有足够的资金收益，也就给采用内部担保机构作为担保人的企业带来了很高的安全保障。
申请内保外贷的条件
1.资信状况良好，具有充足的反担保能力；
2.具有我行行核定的授信额度或出具全额保证金；
3.符合融资类保函申请人的基本条件；
4.愿意为借款人融资向天津银行提供无条件且不可撤消的反担保借款人应符合以下条件：
- 符合国家关于境内机构涉外担保的有关规定；
- 已在外汇局办理境外投资外汇登记手续；
- 借款人不得为亏损企业；
- 有健全的组织机构和财务管理制度。
